董事會審計委員會年報工作規程
點擊:4431  添加時間:2017-04-29
  

第一條 為了進一步完善廣東道氏技術股份有限公司(下稱“公司”)的治理機制,加強內部控制建設,夯實信息披露編制工作的基礎,充分發揮董事會審計委員會(下稱“審計委員會”)年報編制和披露方面的監督作用,根據證券監管機構、證券交易所的有關規定以及《廣東道氏技術股份有限公司章程》(下稱“《公司章程》”)、 《廣東道氏技術股份有限公司董事會審計委員會實施細則》及《廣東道氏技術股份有限公司信息披露管理制度》等相關制度,結合公司年報編制和披露實際情況,特制定本工作規程。

 

第二條 審計委員會在公司年報編制和披露過程中,應當按照有關法律、行政法規及《公司章程》等相關規定,認真履行責任和義務,勤勉盡責的開展工作,維護公司整體利益。

 

第三條 每個會計年度結束后60日內,公司管理層應當向審計委員會匯報公司本年度的生產經營情況和投、融資活動等重大事項的進展情況,公司財務總監應當向審計委員會匯報本年度的財務狀況和經營成果情況。審計委員會應當對有關重大問題進行實地考察。

 

第四條 審計委員會應當對公司擬聘的會計師事務所是否具備證券、 期貨相關業務資格,以及為公司提供年報審計的注冊會計師(以下簡稱“年審注冊會計師”)的從業資格進行檢查。

 

第五條 審計委員會在續聘下一年度年審會計師事務所時,應對年審注冊會計師完成本年度審計工作情況及其執業質量做出全面客觀的評價,達成肯定性意見后,提交董事會通過并召開股東大會決議;形成否定性意見的,應改聘會計師事務所。

 

第六條 如果發生改聘年審會計師事務所事宜, 審計委員會應約見前任和擬改聘會計師事務所,對雙方的執業質量做出合理評價,并在對公司改聘理由的充分性做出判斷的基礎上表示意見,經董事會決議通過后,召開股東大會做出決議,并通知被改聘的會計師事務所參會,在股東大會上陳述自己的意見。

 

第七條 公司年度財務報告審計工作的時間安排由公司審計委員會、 財務負責人與負責公司年度審計工作的會計師事務所三方協商確定。

 

第八條 公司財務總監應在年審注冊會計師進場審計前向審計委員會書面提交本年度審計工作安排及其他相關材料。

 

第九條 審計委員會應當在年審注冊會計師進場前審閱公司編制的財務會計報表,形成書面意見。

 

第十條 在年審注冊會計師進場前,審計委員會就審計計劃、審計小組的人員構成、風險判斷、風險及舞弊的測試和評價方法以及本年度的審計重點與年審注冊會計師進行溝通,并評估年審注冊會計師完成年度財務報表審計業務能力、獨立性、及時性,并形成書面記錄。

 

第十一條 審計委員會應在年審注冊會計師進場后加強與年審注冊會計師的溝通。

 

第十二條 在年審注冊會計師出具初步意見審計后、正式審計意見前,公司應當安排審計委員與年審注冊會計師的見面會,溝通審計過程中發現的問題,審計委員會應當履行會面監督職責。

 

第十三條 審計委員會應督促會計師事務所在約定時限內提交審計報告, 并以書面意見形式記錄督促的方式、次數、結果以及相關負責人的簽字確認。

 

第十四條 審計委員會應對審計后的財務會計報告進行表決, 形成決議后提交董事會審核;同時,審計委員會還應向董事會提交會計師事務所從事本年度公司審計工作的總結報告和下年度續聘或改聘會計師事務所的決議。審計委員會形成的上述文件均應在年報中予以披露。

 

第十五條 公司指定董事會秘書負責協調審計委員會與會計師事務所以及公司管理層的溝通,積極為審計委員會履行上述職責創造必要條件。

 

第十六條 在年度報告編制和審議期間,審計委員會委員負有保密義務。在年度報告披露前,嚴防泄露內幕信息、內幕交易等違法違規行為發生,在年報披露前 30 日內和年度業績預告或業績快報披露前10 日內,不得買賣公司股票。

 

第十七條 與上述年報工作有關的溝通、意見或建議均應書面記錄并由當事人簽字,公司存檔保管。

 

第十八條 本工作規程未盡事宜, 審計委員會應當依照有關法律、 行政法規、 部門規章、規范性文件和《公司章程》的規定執行。

 

第十九條 本工作規程由公司董事會負責制定、解釋和修訂。

 

第二十條 本工作規程自公司董事會審議通過之日起施行。

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